مقدمة
للنجاح في أي مستوى وظيفي أو منصب، فإن معرفة المبادئ المالية الأساسية أمر بالغ الأهمية. يقوم برنامج “المالية لغير المختصين بها” بتحويل المفاهيم المالية والمحاسبية إلى أدوات لصنع القرار يمكنك استخدامها بنجاح كل يوم. سوف تتعلم كيفية تطبيق أساسيات التمويل لتحسين إدارة الميزانية وزيادة الأرباح المحتملة وتقييم الأداء المالي للأنشطة التجارية. ستفهم أيضاً المصطلحات المستخدمة من قبل موظفي المحاسبة والمالية وستشعر بمزيد من الثقة عند المشاركة معهم أو استخدامها. ستساعدك هذه الدورة على القيام بعمل أفضل وإعدادك لشغل مناصب الإدارة العليا حيث يكون الوعي المالي أمراً بالغ الأهمية.
أهداف الدورة
- تحديد البيانات المالية الرئيسية الأربعة: الميزانية العمومية وبيان الدخل والتدفقات النقدية والتغيرات في حقوق الملكية
- تحديد المصطلحات المالية الرئيسية مثل الربح والهوامش والرافعة المالية المستخدمة في المؤسسات
- شرح الصحة المالية وحالة الشركة أو القسم أو مركز المسؤولية واستخدام المعلومات المالية للإدارة والتقييم
- التمييز بين المحاسبة والمالية وشرح دور المالية في إدارة الأعمال
- إعداد ميزانية تشغيل الشركة وربطها بالأهداف الاستراتيجية للمنظمة
- تطبيق تقنيات الميزانية الرأسمالية وتحليل التكلفة وحجم الربح لدعم اتخاذ القرار
محاور الدورة
اليوم الأول
البيانات المالية الرئيسية
- فهم دورة المحاسبة
- الحسابات الخمسة الرئيسية في البيانات المالية
- بيان الدخل: أداة لقياس الأداء
- أساس الاستحقاق مقابل الأساس النقدي
- الميزانية العمومية: أداة للوضع المالي
- بيان حقوق الملكية
- بيان التدفقات النقدية: النقد هو الحكم
- الختام: دورة القوائم المالية
- مسؤوليات المدققين الخارجيين والداخليين
اليوم الثاني
تحليل القوائم المالية
- لماذا النسب مفيدة؟
- التحليل الأفقي وتحليل الاتجاه
- التحليل الرأسي: بيانات الحجم المشترك
- البيانات المالية ذات الحجم المشترك
- تحليل اللبنات الأساسية والقراءة من خلال الأرقام:
- نسب السيولة: القدرة على تسوية مستحقات قصيرة الأجل
- نسب الملاءة: القدرة على تسوية مستحقات طويلة الأجل
- نسب النشاط: القدرة على إدارة الأصول بكفاءة
- معدلات الربح
- حدود تحليل النسب المالية
اليوم الثالث
إدارة رأس المال العامل
- تعريف رأس المال العامل وإدارة رأس المال العامل
- استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للأصول المتداولة
- موازنة الربحية والسيولة
- استراتيجيات إدارة رأس المال العامل للمطالبات المتداولة
- المفاضلة بين الربحية واليقين
تحليل نقطة التعادل واتخاذ القرار
- تحديد التكاليف الثابتة
- تحديد التكاليف المتغيرة
- معادلة هامش المساهمة
- حساب نقطة التعادل
- تحليل الحساسية: الافتراضات المتغيرة
اليوم الرابع
عملية الميزانية التشغيلية والتقنيات
- ما هي ميزانية التشغيل؟
- خطوات تطوير الميزانية
- مكونات الميزانية الرئيسية
- التنبؤ بالمبيعات
- مناهج الميزانية
- الميزانية المتزايدة
- الميزانية الصفرية
- ضبط الميزانية وتصحيحها
اليوم الخامس
الموازنة الرأسمالية: قرارات الاستثمار
- أمثلة على الممارسات التي تنطوي على تطبيق الميزانية الرأسمالية
- القيمة الزمنية للنقود: شرط أساسي لاتخاذ قرارات الاستثمار
- معدل العائد المطلوب للاستثمارات
- أمثلة على التدفقات النقدية الخارجة للمشاريع الرأسمالية
- أمثلة على التدفقات النقدية الداخلة للمشاريع
- حساب صافي القيمة الحالية
- معدل العائد الداخلي
